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- 私的整理ガイドライン
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会社更生法や民事再生法という法的処理ではなく、債権者と債務者との合意に基づき、金融機関の債権放棄等により経営困難な企業の再建を公平かつ迅速に行うための手続きです。
- DES（デッド・エクイティ・スワップ）
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債務を株式に変えることで過剰な債務を圧縮して、自己資本比率を改善させる手法です。
- DDS（デッド・デッド・スワップ）
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金融機関が保有する貸付金の一部を劣後ローンに変更する手法。
- M&A（Merger（合併）とAcquisition（買収））
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企業の合併と買収、営業譲渡のこと。
事業分割・会社分割
事業再生の受け皿として、事業価値のある部門を継続会社へ移転させるための手法。
- 特定調停法
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特定債務等の調整の促進のための特定調停に関する法律をいいます。法的な手続きですが、破産や民事再生法のような倒産手続きではありません。あくまでも話し合いによる解決を目指しますが、ただ単にその話し合いを、裁判所で行いましょうというものです。
- ノンリコースローン
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債務履行の担保財産を対象不動産及び賃貸（又は販売）収入のみに限定し、
債務者の持つその他の財産への債務履行請求を行わない融資形態。
- 中小企業再生支援協議会
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中小企業再生支援協議会は、各都道府県に1か所ずつ設置されています。再生支援協議会には、産業再生機構のように金融機関の持つ債権を買取るシステムがありませんので、再生支援協議会の関与、イコール債権放棄ということにはなりません。しかし、再生支援協議会が、「この企業を再生させるには金融機関の債権放棄が必要不可欠だ」と判断し、この計画案に合理性があれば、債権放棄もやむなしとしている金融機関も少なくありません。
中央綜合会計事務所 企業再建・再生グループ
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